目 录

第一部分 万安县财政局概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分 万安县财政局**年部门预算表

一、《收支预算总表》

二、《部门收入总表》

三、《部门支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《财政拨款“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

九、《国有资本经营预算支出表》

十、《部门整体支出绩效目标指标表》

十一、《项目（专项）绩效目标指标表》

第三部分 万安县财政局**年部门预算情况说明

一、**年部门预算收支情况说明

二、**年“三公”经费预算情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 万安县财政局概况

一、部门主要职责

根据县委、县政府的有关文件规定，县财政局是主管全县财政工作的县政府组成部门，主要职责是：

（一）贯彻执行国家的财政、税收法律法规和有关政策；起草全县财政、税收、财务、会计管理、国有资产管理等方面的实施办法和有关制度；指导全县财政工作；

（二）参与制定全县各项有关宏观经济政策，提出运用财政政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；研究全县财政发展战略，拟订执行县与乡镇、国家和企业具体分配政策措施，完善鼓励公益事业发展的财税政策；编制全县中长期财政规划；

（三）承担县本级各项财政收支管理责任。编制县本级年度预算草案和汇编全县年度预算；组织全县和县本级预算的执行；编制县本级决算草案和汇编全县决算；受县人民政府委托，向县人大报告全县及县本级预算及其执行情况，向县人大常委会报告县本级决算；

（四）制定国库管理制度和国库集中收付制度；指导和监督国库业务；管理县级预算外资金和财政专户；管理全县行政、事业单位账户的设立和撤销；管理国债资金，编制和执行国债资金还本付息计划；

（五）负责政府非税收入和政府性基金管理；协同有关部门审批收费项目，参与制定、调整收费标准，管理财政票据；按规定管理彩票市场、彩票资金；

（六）组织执行行政、事业单位财务规定；制定全县有关经费开支标准及定额；管理县级各项财政支出，提出优化财政支出结构的政策建议；拟订和执行政府采购政策，监管全县政府采购工作；

（七）会同有关部门管理全县财政社会保障和就业医疗卫生支出；编制全县社会保障预决算草案；组织实施对全县社会保障资金使用的财政监督；

（八）审查项目工程概、预（结）算、决算；参与拟订县本级建设投资的有关政策；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；组织执行企业财务制度；管理指导和监督全县企业的财务工作；负责地方性金融机构的财务监管工作；参与研究全县利用外资的有关政策；管理外国政府和国际金融机构在万安贷款项目的有关业务；

（九）负责国有资产管理的有关工作；收缴国有资产收益；组织实施国有资产权属的界定、登记，对转让行为进行监管；参与县属国有企业有关改制改革工作；按规定管理资产评估工作；

（十）管理全县会计事务工作；贯彻实施会计法令、规章和准则；指导和管理社会审计工作，指导和监督注册会计师事务所的业务；

（十一）负责办证中心财政窗口行政审批事项。办理土地、房屋交易及产权产籍登记等方面的税费征缴；

（十二）监督全县财税法律法规的执行情况，提出加强财政管理的政策建议；组织实施全县财经监督检查工作，查处违反财经纪律的案件；

（十三）承办县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

**年万安县财政局部门共有预算单位1个，包括万安县财政局部门本级和0个二级预算单位。

编制人数小计**人，其中：行政编制人数**人，全部补助事业编制人数**人，部分补助事业编制人数0人。实有人数小计**人，其中：在职人数小计**人，行政在职人数**人，全部补助事业在职人数**人，部分补助事业在职人数0人，长期聘用人员人数**人。离休人数小计0人，退休人数小计**人，遗属人数5人。

第二部分 万安县财政局**年部门预算表

（详见附表）

?第三部分 万安县财政局**年部门预算情况说明

一、**年部门预算收支情况说明

（一）收入预算情况

**年万安县财政局部门收入预算总额为(略)，较上年预算安排减少(略)，其中：财政拨款收入(略)，较上年预算安排减少(略)；其他收入(略)，较上年预算安排增加(略)。

（二）支出预算情况

**年万安县财政局部门支出预算总额为(略)，较上年预算安排减少(略)；其中：

按支出项目类别划分：基本支出(略)，较上年预算安排增加(略)；其中：工资福利支出(略)，商品和服务支出(略)，对个人和家庭的补助(略)，资本性支出(略)。项目支出(略)，较上年预算安排减少(略)；其中：商品和服务支出(略)。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出(略)，较上年预算安排减少(略)；社会保障和就业支出(略)，较上年预算安排减少(略)；卫生健康支出(略)，较上年预算安排增加(略)；住房保障支出(略)，较上年预算安排减少(略)。

按支出经济分类划分：工资福利支出(略)，较上年预算安排增加(略)；商品和服务支出(略)，较上年预算安排减少(略)；对个人和家庭的补助(略)，较上年预算安排减少(略)；资本性支出(略)，较上年预算安排减少(略)。

（三）财政拨款支出情况

**年万安县财政局部门财政拨款支出预算总额(略)，较上年预算安排减少(略)；

按支出功能科目划分：一般公共服务支出(略)，社会保障和就业支出(略)，卫生健康支出(略)，住房保障支出(略)；

按支出项目类别划分：基本支出(略)，较上年预算安排增加(略)；其中：工资福利支出(略)，商品和服务支出(略)，对个人和家庭的补助(略)，资本性支出(略)。项目支出(略)，较上年预算安排减少(略)；其中：商品和服务支出(略)。

（四）政府性基金情况

**年万安县财政局部门没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（五）国有资本经营情况

**年万安县财政局部门没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

（六）机关运行经费等重要事项的说明

**年部门机关运行费预算(略)，比**年预算增加(略)，增长**.**%，主要原因是**年预算减少了项目支出，相应支出在基本支出中列支。

（七）政府采购情况

**年部门所属各单位政府采购总额(略)，其中：政府采购货物预算(略)、政府采购工程预算(略)、政府采购服务预算(略)。

（八）国有资产占有使用情况

截止**年8月**日，部门共有车辆0辆，其中，一般公务用车实有数0辆。

**年部门预算安排购置车辆0辆，安排购置单位价值(略)以上大型设备：无。

（九）万安县财政局部门项目情况说明

财政投资项目评审经费

1）项目概述：财政投资项目评审经费项目为**年度第三方协作机构财政评审费用，预计全年受理(略)人民币工程项目的预算评审，预估需要支付(略)人民币财政评审费用。

立项依据：根据财政部关于印发《财政投资评审管理规定》的通知（财建[**]**号）及《江西省省级政府投资项目财政评审办法》（赣财规[**]3号）文件精神，财政投资评审业务由财政部门委托其所属财政投资评审机构或经财政部门认可的有资质的社会中介机构进行。

3）实施主体：万安县财政局

4）实施方案：根据财政部关于印发《预算评审管理暂行办法》的通知（财预[**]**号）及《江西省政务服务管理办公室 江西省财政厅关于规范财政性资金项目选取中介服务有关工作的通知》（赣政务字[**]1号）要求，为节约财政资金，提高资金使用效益，对全县列入预算的工程项目开展财政投资评审工作，工程项目成本审减率预计达8%以上。

5）实施周期：**年度

6）年度预算安排：安排(略)

二、**年“三公”经费预算情况说明

**年县财政局“三公”经费财政拨款安排(略)，其中：

因公出国（境）费(略)，比上年减少(略)，主要原因是：与上年安排保持一致。

公务接待费(略)，比上年减少(略)，主要原因是：厉行节约，压减经费。

公务用车运行维护费(略)，比上年减少(略)，主要原因是：与上年安排保持一致。

公务用车购置费(略)，比上年减少(略)，主要原因是：与上年安排保持一致。

第四部分 名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指县级财政当年拨付的资金。

（二）教育收费资金收入：反映实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费取得的收入。

（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（四）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（八）使用非财政拨款结余：填列历年滚存的非限定用途的非统计财政拨款结余弥补**年收支差额的数额。

（九）上年结转和结余：填列**年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；

（二）一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；

（三）一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：指反映财政部门用于预算改革方面的支出；

（四）一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：指反映财政部门用于信息化建设方面的支出；

（五）一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：指反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

（六）一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位；

（七）一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出；

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；

（九）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出；

（十）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费；

（十一）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

（十二）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指行政机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出；

（十三）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

三、相关专业名词

（一）机关运行费：指用财政拨款安排的为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税、牌照费)，按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

附表：万安县财政局**年度部门预算公开表.xls